CTC秦皇島公司財務支出審批權限的規定

中國建材檢驗認證集團秦皇島有限公司

財務支出審批權限的規定

第一條 根據集團公司的總體要求，結合目前本公司財務管理現狀和流程，也進一步提高公司財務管理的規范化程度，起到開源節流、提高效益的財務管理目的，特制訂本規定。

第二條 公司財務支出審批權限，本著“誰經手，誰簽字”、“誰審核，誰簽字”、“誰主管，誰簽字”、“誰簽字，誰負責”的基本原則，審批權限根據職位、部門、崗位、職責等因素實行差異授權。

第三條 本辦法適用于本公司各部門。

第四條  財務支出審批權限

（一）借款的審批

1、差旅費 借款人根據業務需要填寫借款單，由部門領導簽字后，5000元及以下的借款由主管領導簽字批準，5000元以上的由公司總經理簽字審批或常務副總經理簽字批準。

2、材料采購預付款 經辦人按采購合同約定付款方式填寫借款單，由部門領導簽字后，主管領導審核，公司總經理簽字批準。

3、固定資產采購預付款 經辦人按采購合同填寫借款單，由技術質量部領導審核，公司總經理簽字批準。

（二）費用報銷的審批

1、辦公用品：原則上辦公用品由技術質量部統一集中采購，按部門需求發放，每季度結算，報銷時由技術質量部經辦人、部門領導簽字后，公司總經理批準。特殊辦公用品的采購報銷，由經辦人、部門領導驗收人簽字后，將申請單和發票一并報財務審核后，報公司總經理批準。

2、差旅費的報銷：員工出差前需填寫出差申請單，申請單由部門領導審核主管領導批準，申請單注明費用由哪項經費列支；出差回來填寫差旅費報銷單粘貼票據，由成本承擔部門領導簽字后，持出差申請單及報銷單報財務審核后，公司總經理簽字批準，總經理不在時可由常務副總經理代為審批。如有超標準的支出，如飛機票、高鐵票（一等及以上）、住宿費、打車費等必須經公司總經理批準。

3、材料費（含制樣費）“辦公用品”、“實驗耗材”、“勞保用品”等需在發票上詳細注明“貨物名稱、規格、數量、單價”等信息或另附清單（加蓋對方財務章或發票專用章）。零星材料、實驗耗材的采購報銷，由經辦人、部門領導驗收人簽字后，持申請單、發票報財務審核后，公司總經理簽字批準。

4、銷售設備材料的采購，憑發票和采購申請由經辦人、部門領導驗收人簽字后，先報財務審核，由主管副總經理審核，報公司總經理簽字批準后，辦理入庫并付款。設備材料出庫時，由保管人填寫出庫單，經部門領導簽字后，報主管副總經理審批后辦理。

5、業務招待費的報銷。應事前上申請，并填寫客飯申請單，公司總經理批準后方可進行。報銷時由負責接待的人員及費用承擔部門的領導簽字后，并持客飯申請單和相關票據經公司財務審核后，報總經理簽字審批。

6、“水、電、暖、房租、通訊、車輛使用”等公共費用由綜合管理部據實分攤；“車輛管理”按照公司《車輛管理辦法》執行；其他費用本著誰使用誰承擔原則。由綜合管理部經辦和費用分攤部門領導簽字后報總經理審批。

7、協作單位的“技術服務費”由各部門提供客戶核算清單并核實到款情況，然后由成本費用承擔單位領導簽字后，報公司主管領導審批后由公司總經理批準。

8、“固定資產”采購按公司《固定資產管理辦法》執行。報銷由負責采購的經辦人持固定資產采購申請和發票由技術質量部負責人簽字和固定資產保管人驗收簽字后，交財務審核并辦理固定資產相關登記手續后，報總經理批準報銷。

9、“工程建設支出（含修繕費）”由負責事務的各部門歸口管理。工程完工后應組織相關部門進行驗收簽字。發票經辦人簽字后，成本承擔部門簽字驗收，報財務審核后由公司總經理審批簽字。

10、“培訓費”報銷時，應持培訓申請和培訓通知，培訓票據經技術質量部等備案簽字，費用承擔部門領導簽字，報公司財務審核后，總經理簽字批準報銷。

11、參加各類協會、學會、標委會的“會費”需成本承擔部門主管領導簽字，主管領導審核、票據經公司財務審核后報總經理簽字批準，公司財務給予借款和報銷。

12、“加工費”、“修理費”需發票上注明加工修理的具體內容，成本承擔部門領導簽字，主管領導審核，票據經公司財務審核后報公司總經理簽字批準，公司財務給予借款和報銷。

13、“勞保用品”由綜合管理部根據各部門需求采購，經領用部門主管領導簽字驗收，票據經公司財務審核后報公司總經理簽字審批。大宗的勞保用品由綜合管理部根據各部門領用情況據實分攤，審批同上。

14、“宣傳費”（含展覽費、廣告費、標志印刷費等）根據“宣傳費”的性質，經辦人簽字、享受成果部門領導簽字承擔相關費用，票據經公司財務審核后報總經理簽字審批，公司財務給予借款和報銷。

15、“儀器檢定費”由負責儀器檢定經辦人根據送檢儀器結算單及發票，由成本費用承擔部門領導簽字、技術質量部領導簽字，票據經公司財務審核后報總經理簽字批準，公司財務予以借款或報銷。

16、部分特別經濟活動財務支出審批的規定

預收貨款退回：由業務經辦部門根據客戶要求提出申請并簽字，報業務主管領導簽字審批后財務辦理。

應付貨款支付：由業務經辦部門根據合同要求提出申請并簽字，業務主管領導審核，報公司總經理審批后財務方可辦理。

存貨內部領用：由領用部門填寫出庫單，經辦人及部門主管領導審批后，報主管副總經理簽字審批后，保管員憑單出庫，財務予以入賬。

專家咨詢勞務費：經辦人根據業務需求編制相關發放表，成本費用承擔部門領導簽字、業務主管領導審核，票據經公司財務審核后報總經理簽字批準。

17、其他財務支出的報銷審批規定參見《中建檢秦字（2013）第8號管理制度中財務管理制度》。

第五條  本規定由財務部負責解釋，自下發之日起執行，原相關規定如與本規定有矛盾之處按本規定執行。